Какие нарушения на 3,4 миллиона нашли аудиторы в работе Департамента жилищного хозяйства Днепровского горсовета

Какие нарушения на 3,4 миллиона нашли аудиторы в работе Департамента жилищного хозяйства Днепровского горсовета

08 января 2019 г.

Надежда Сорокина

Специалисты Восточного офиса Госаудитслужбы выявили не только 3,4 миллиона гривен потерь бюджета, но и типичные нарушения законодательства в работе Департамента жилищного хозяйства Днепровского горсовета.

Даже на этих примерах хорошо видно, что город существенно переплачивает частным подрядчикам, к качеству и фактическому объему работ которых есть большие вопросы. И это почти всё, что нужно знать горожанам о том, почему в городе растут тарифы ЖКХ, а качество жилищных услуг не улучшается.

***

Ревизия была плановой,охватывала период деятельности Департамента с 1 января 2015 года по 31 августа 2018 года. Выявленные нарушения были устранены, о результатах ревизии было проинформировано следственное управление ГУНП Украины в Днепропетровской области.

Согласно акту (скачать), проверку расходов на «реконструкцию, текущий и капитальный ремонт объектов жилищного фонда коммунальной собственности территориальной громады и ОСМД» аудиторы проводили выборочным способом. Почему не сплошным? Ряд документов, подлежащих ревизии, Департамент не предоставил по причине изъятия их правоохранительными органами в рамках разных уголовных производств.

Аудиторы направляли письма в подразделения прокуратуры, ГУНП в области и в областное управление защиты экономики с просьбой предоставить временный доступ к изъятым документам. Ответа не получили. Написали лично зампрокурора области Роману Токарю и замначальнику ГУНП в области Алексею Брандису с просьбой оказать содействие. Реакции не последовало.

Проанализировав предоставленные Департаментом определения судов и протоколы временного доступа к документам, сотрудники аудитслужбы выявили, что по ряду подрядчиков документы не изымали, но Департамент не предоставил их все равно.

Речь идет о работах, выполненных в январе-октябре 2016 года ООО «Вавилон строй», ООО«Коммунальник», ООО НПП «Укрспецмонтаж», ЧП «Спецбудмонтаж-21», ФЛП НеделькинаЛ.А., ООО «Технос-Днепр», ЧП «Элин Плюс», ООО «Будмакс-Компани», ООО «ХоллиИндастриал», ФЛП Авраменко Ю.Б., ООО «Промбуд Монтаж, ООО «Днепроспектрбуд», ЧПФ «Олби» и ООО «Агат ЛТД».

Документы забрали, стояли на своем сотрудники Департамента. В подтверждение своих слов сослались на определение суда от 26 октября 2016 года и на протокол обыска от того же числа, в которых не было указано (!), по каким именно подрядчикам и по каким именно объектам изымают документы.

Аудиторы написали письмо в следственное управление областной прокуратуры с просьбой сообщить, изымались ли в Департаменте документы, касающиеся взаимоотношений с интересующими их подрядчиками. Ответ прокуратура не дала.

Похоже на то, что мы имеем дело с интересной тенденцией. Чиновники мэрии с радостью используют уголовные производства в качестве эдакого недоступного для проверок «сейфа», в котором можно спрятать акты, сметы, и другие «опасные» документы. Какую роль в этом играют правоохранители – вопрос.

Вернемся к 3,4 миллиона ущерба, и посмотрим, какие именно нарушения нашли аудиторы.

Ревизию расходов на реконструкцию, текущий ремонт и капремонт объектов жилищного фонда аудиторы провели по подрядчикам ООО «Лифтремонт», ООО «Владис Груп», ООО ВТО «Днепро-Лифт», ООО«Лифтреммонтаж Сервис», ООО «Энтхил»,ООО «Технопроект-Консалтинг», у которых были проведены встречные сверки путем выхода к субъектам хозяйствования, а также подрядчикам ООО «НПП «Геотехника», ООО «БК «Бизнеспром», ООО «Юпитер Буд Плюс», ООО «Спецбудмонтаж-21», ФЛП Авраменко Ю.Б., ООО «Стройкомплекс ЛТД», ООО «Агат ЛТД», путем проверки предоставленных к ревизии первичных документов и документов, полученных в ответ  на письменные запросы Восточного офиса,.

1 139 150,25 гривен

В 2016 году между Департаментом и ООО «Лифтремонт» был заключен 61 договор на общую сумму 35,1 миллионов гривен на капремонт пассажирских лифтов в многоквартирных домах (ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, код по ДК 021:2015 — 45453000-7 «Капитальный ремонт и реставрация»). Аналогичный договор был заключен 5 мая 2017 года на 41 028 244 гривен. 3 апреля, 10 апреля и 12 мая 2017 года были заключены договоры на 9 072 669 гривен на текущий ремонт лифтов в Индустриальном, АНД и Шевченковском районах (ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, код по ДК 021:2015 — 50710000-5 «Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического и механического оборудования зданий»). А в период с 1 января по 31 августа 2018 года, указано в акте ревизии, «Лифтремонт» получило от Департамента предоплату по договору от 27 ноября 2017 года на капремонт двух лифтов на улицах Универсальной и Каруны на сумму 280 286,33 гривен.

Аудиторы обнаружили, что в акты выполненных по вышеуказанным договорам работ были включены расходы на техническую экспертизу и на техосвидетельствование («внеочередной полный технический осмотр») на общую сумму 467 854,20 гривен.

Однако расходы на экспертное обследование, техосмотр и внеочередной техосмотр лифтов относятся к услугам по классификатору ДК 021:2015:71631000-0 «Услуги по техническому осмотру». При предоставлении данных услуг нужно руководствоваться Правилами устройства и безопасной эксплуатации лифтов от 2008 года, а их стоимость определять в соответствии с Отраслевыми нормами времени на проведение экспертных работ в сфере охраны труда и промышленной безопасности от 2007 года.

Стоимость же работ по капитальному и текущему ремонту определяется на основании Правил определения стоимости строительства ДСТУ БД.1.1-1:2013, а их закупка проводится по кодам ДК 021:2015:45453000-7 «Капитальный ремонт и реставрация» и ДК 021:2015:50710000-5 «Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического и механического оборудования зданий».

Таким образом, значится в акте ревизии, включение в акты выполненных работ расходов на техэкспертизу и расходов на техосвидетельствование являлось нарушением требований ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, и привело к завышению стоимости выполненных работ на сумму 467 854,20 гривен.

В своем пояснении замдиректора Департамента Татьяна Редько отметила, что подписание актов с завышенной из-за включения в них не относящихся к работам по капремонту расходов стоимостью «было сделано ошибочно».

Аналогичным образом Департамент переплатил 548 662,33 гривен ООО «ПТО «Днепро-Лифт». Плюс в акты выполненных«Днепро-Лифт» работ были неправомерно включены пусконаладочные работы без применения понижающего коэффициента 0.8, как этого требует п.7.4 ДСТУ БД.1.1-2013, из-за чего стоимость работ была завышена на 80 946 гривен.

38 934 гривны, незаконно выплаченных за «техосмотр», были выявлены и у ООО «Лифтреммонтаж Сервис». Помимо этого, у фирмы в актах выполненных работ нашли «лишние» материалы на 2,7 тысячи гривен.

439 292,1 гривен

В 2016 году Департамент заключил с ЧП «Спецбудмонтаж-21» 12 договоров на капремонт крыш жилых домов на 2,4 миллиона гривен. Договорная цена во всех случаях была твердой.

Согласно  ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, договорная цена устанавливается в соответствии с согласованной заказчиком сметой стоимости подрядных работ.

Смета на выполнение работ может быть примерной или твердой, причем считается, что смета является твердой,если иное не установлено договором.

Твердая смета устанавливается неизменной на весь объем строительства с предоставлением исполнителем работ гарантий выполнения работ в установленные сроки и зафиксированную цену.

Уточнения твердых договорных цен возможны, но лишь в ряде случаев: когда заказчик изменяет в процессе строительства проектные решения, что приводит к изменениям объемов работ и стоимостных показателей, когда возникают форс-мажоры, предусмотреть которые вовремя заключения договора была невозможно, и когда изменяется законодательство по вопросам налогообложения и другим вопросам, применение положений которого приводит к изменению стоимости работ.

Изменения в проектно-сметную документацию Департаментом не вносились, дополнительные соглашения об изменении объемов работ и стоимостных показателей между Департаментом и ООО «Спецстроймонтаж-21» не заключались.

Также в июле 2016 года Департамент и ЧП заключили договор стоимостью 212 746 гривен на ремонт крыши по улице Фосфорной, 15.

— Путем проверки объемов работ, включенных в акты формы № КБ-2в установлено, что из 22 видов работ, предусмотренных локальной сметой и дефектным актом фактически выполнено только 4 вида работ: разборка крыши из волнистых асбестоцементных листов, обустройство покрытия из рулонных материалов, обустройство покрытия из асбестоцементных листов и перевозка мусора …, — указано в акте аудиторов. -Кроме того, в фактически выполненных 4 видах работ претерпели изменения их физические объемы. Если в локальной смете разборка крыши и обустройство покрытия составляли 10 278 кв.м., то в акте объемы работ составили 9 348 кв.м.,что, в свою очередь повлияло на уменьшение объемов перевозки мусора с 16,969 тонн до 15,144 тонн. При фактическом невыполнении подрядчиком 9 видов работ,предусмотренных дефектным актом, договорной ценой, стоимость договора уменьшилась лишь на 37,83 гривен.

Также, несмотря на твердую договорную цену, «Спецбудмонтаж» безосновательно увеличил на 36 519,71 гривен текущие цены на строительные материалы в сравнении с текущими ценами,установленными в договорной цене.

Аналогичная ситуация сложилась с ремонтов крыш по Фосфорной, 1, 3, 4, 11, 13, Галицкого, 1, 36, 61, Орловской,28, и Петровского, 1.

— Акты с завышенной стоимостью выполненных работ … были приняты ошибочно. Стоимость работ не превышала сумму договорной цены. За период проверки замечание устранено, — официально пояснила замдиректора Департамента Редько.

Сумма «ошибочной» переплаты по этому эпизоду — 320 806,41 гривен.Зачем,спрашивается, в проектно-сметную документацию было заложено 22 вида работ, если впоследствии Департамент легко согласился с сокращением подрядчиком списка работ в 5,5 раз?

В 2016 году Департамент заключил с ЧП «Юпитер Буд Плюс»договоры на ремонт крыши трех домов по ул.Аржанова, 19, Инженерная, 2 и 4. Во всех случаях цена договора была твердой. Но фирма не только неправомерно увеличила цены на стройматериалы на 76 219,62 гривны, но и получила 19 108,19 гривен в качестве оплаты за дополнительные, не предусмотренные договором, работы, подтверждения целесообразности выполнения которых аудиторы не нашли.

Еще в июле 2016 года Департамент заключил договор на ремонт крыши по Запорожскому шоссе, 5 с предпринимателем Юрием Авраменко.

-Входе ревизии было установлено, что в акт выполненных строительных работ отдельной позицией были включены объемы отработки автогидроподъемника, высота подъема 22 м. в количестве 88 машино-часов, использование которого не предусмотрено ни одной примененной подрядчиком ресурсной элементной сметной нормой, что привело к завышению стоимости выполненных подрядных работ на сумму 23 157,89 гривен, — значится в акте ревизии.

116 173,76 гривен

В 2017-2018 гг. Департамент заключил с ООО «Энтхил» два договора на утепление фасадов ряда домов на 15,6 миллиона гривен. Вид договорной цены –динамичная.

-Сопоставлением объемов работ, включенных в проектно-сметную документацию с объемами работ,включенными в локальные сметы договорных цен и акты выполненных работ за июль 2018 года было установлено, что в Акт по объекту на пр.А.Поля, 94-А были включены работы по обустройству теплоизоляции вертикальных строительных конструкций из мелкоискусственных стеновых материалов с применением системы утепления Cerezit MB при толщине плиты от 50 мм до 120 мм,финишный слой – штукатурка декоративная и фасадная краска по ресурсной элементной сметной норме ХБ1-2 Стандарта организации Украины Д.2.2-21685172-001:2014 «Ресурсные элементные сметные нормы на строительные работы. Изоляционные, отделочные и другие работы с использованием материалов ТМCerezitи Thomsit»,утвержденного приказом ООО с ИИ «Хенкель Баутехник», соогласованных Минрегионразвития, в количестве 97,2 кв.м. Локальной сметой и проектно-сметной документацией предусмотрено выполнение указанной работы при толщине утеплителя ПСБ-С 25 100 мм.

Однако в акт выполненных работ были включены работы по обустройству теплоизоляции с применением системы утепления Cerezit MBпри толщине плиты 30 мм, что не соответствует проектно-сметной документации и ресурсным нормативам.

Это, резюмируют аудиторы, привело к завышению стоимости выполненных работ на сумму 78 748,11 гривен.

Кроме того, в стоимость капитального ремонта по утеплению фасадов домов по пр.Гагарина, 109, 137-А и 125 была включена стоимость шпаклевки полимерцементной армированной Cerezit CT42 в количестве 3785 кило. Однако ресурсной нормой РН11-37-1 ДСТУ БД.2.4-11:2012 использование шпаклевки не предусмотрено. Таким образом произошло завышение стоимости выполненных работ на сумму 36 013,20 гривен. Из-за чего, в свою очередь, произошло завышение стоимости услуг по технадзору на сумму 1376,45 гривен.

1 161 040,85 гривен

В декабре 2016 года между Департаментом и ООО «БК «Бизнеспром»был заключен договор подряда на изготовление проектно-сметной документации на капремонт по утеплению фасадов жилых домов. Работ было выполнено на 1,5 миллиона гривен.

Аудиторы установили, что «Бизнеспром»в Смете №1 использовало расценки из Сборника цен на проектные работы для капитального ремонта жилых домов, детских дошкольных учреждений и школ МРР-3.2.38-02 (Москва-2002), который предназначен для определения стоимости проектных работ по капитальному ремонту зданий и сооружений в г.Москва и не действует на территории Украины.

— … таблицей Ж.1 к ДСТУ Б Д.1.1-7:2013 для определения стоимости проектных работ для капитального ремонта предусмотрен Сборник цен на проектные работы для капитального ремонта домов и сооружений (Москва, 1990) с применением поправочного коэффициента 1,9 при определении стоимости проектно-изыскательских работ, — цитата из акта.

Использование подрядчиком не того сборника привело, утверждают аудиторы, к неверному определению постоянной составляющей стоимости рабочей документации при применении поправочных коэффициентов.

Кроме того, при составлении сметы ООО «Бизнеспром» не учло изменения усредненного показателя и индекса определения сметной стоимости, внесенные 1 сентября 2016 года в ДСТУ БД.1.1-7:2013 приказом Минрегионразвития, а также не включило в смету расходы на сопровождение проекта и авторский надзор.

В ходе ревизии, значится в акте, был проведен пересчет стоимости проектных работ, в результате которого было установлено завышение на сумму 1 026 871,50 гривен.

Аналогичное нарушение было выявлено при определении ООО «БК «Бизнеспром» в Смете №1 стоимости проектных работ по договору подряда от 09 февраля 2018 года. Завышение стоимости работ в данном случае составило 134 169,35 гривен.

Разумеется, согласно пояснениям замдиректора Редько, сметы по завышенной стоимости были приняты Департаментом ошибочно.

285 601,26 гривен

С 1 января 2016 года по 1 июля 2016 года Департамент заключил с ООО «Стройкомплекс ЛТД» 40 договоров на проведение проектных работ,авторского надзора, ремонта крыши после пожара жилого дома по Сичевых стрельцов, 39, а также капремонта с частичной заменой строительных конструкций жилого дома по Фланговой, 51. 

При сопоставлении данных,включенных в сметы на выполнение работ по оценке техсостояния жилых домов по 10 договорам аудиторы выявили завышение стоимости работ по оценке и обследованию жилых домов, а также завышение стоимости сопроводительных работ по выполнению функций заказчика на общую сумму.

В акте ревизии значится,что в сметы при определении значения коэффициентов, которыми учитываются усложняющие факторы, которые связаны с выполнением работ в полевых условиях,зачем-то были включены работы по визуальному обследованию конструкций здания,оценке техсостояния и эксплуатационной способности несущих конструкций, обмерам зданий, определению прочности каменной кладки, были не верно определены значения коэффициентов, а также были излишне включены коэффициенты на выполнение работ по технологическому оборудованию.

Кроме того, в отдельные сметы применительно к стоимости всех работ был включен повышающий коэффициент 1,3, хотя этот коэффициент применяется только к работам по обследованию деревянных конструкций.

Также в отдельные сметы были включены работы по оформлению отчета на научно-техническую работу — составление текстовой части документа. В то же время в эти же сметы были включены работы по оформлению отчета, в состав которых входили сбор и анализ проектной документации, разработка программы обследований в размере 10% от стоимости работ, составление и оформление выводов техсостояния и эксплуатационной пригодности здания в размере 10% от стоимости работ.

В 2018 году между Департаментом и «Стройкомплекс ЛТД» быо заключен договор на сумму 504 324 гривен на разработку проектно-сметной документации на объект «Реконструкция нежилого здания по Космонавта Волкова, 21».

К договору, в числе прочего, прилагалась Смета №6 на выполнение сопроводительных работ по выполнению функций заказчика (получению техусловий, разрешений, согласований с главАПУ, участию в процедуре проведения экспертизы, подготовке договора на проведение экспертизы) в количестве 65 человеко-дней на сумму 40 014 гривен.Однако, отмечают аудиторы, договором не было предусмотрено выполнение сопроводительных работ, кроме того стоимость сопроводительных работ не была подтверждена фактически выполненными работами в связи с тем, что экспертиза проекта проведена не была, что является нарушением ДСТУ Б Д.1.1-7:2013.

Все вышеуказанные нарушения привели к завышению стоимости выполненных работ на сумму 285 601,26 гривен.  

332 803,26 гривен

2 ноября 2015 года между Департаментом и ООО «Агат ЛТД» был заключен договор на капремонт фасада по Героев, 1-Б на 11,7 миллиона гривен.

Аудиторами было установлено, что, несмотря на твердую договорную цену, в итоговые ведомости ресурсов актов выполненных работ подрядчик включил материалы по ценам,превышающим сметные.

Также сопоставлением объемов работ, включенных в акты выполненных работ с локальной сметой было установлено, что «Агат ЛТД» включило в акт за декабрь 2015 года улучшенную штукатурку на сумму 58 126,27 грн., а в акт за апрель 2017 года– работы «Парапет Тип 3 (без утеплителя)» на сумму 82 77,0 грн., что не было предусмотрено сметой.

Все это, указано в акте ревизии, привело к завышению стоимости выполненных работ с учетом общепроизводственных и административных расходов, прибыли и НДС на сумму 332 803,26 гривен.

***

Помимо прочего, госаудиторы дважды обращались в Департамент с просьбой о проведении контрольных обмеров комиссией при участии подрядных организаций, представителей технадзора в присутствии специалистов Восточного офиса Госаудитслужбы.

Но Департамент письмом от 25 октября уведомил аудиторов, что на полную проверку он не согласен. Так как по состоянию на настоящее время работники технадзора за капремонтом жилищного хозяйства в штате у него отсутствуют, технадзор, пишет Департамент, проводится частными подрядными организациями. Учитывая, что у членов комиссии большой объем нагрузки на основном месте работы, обеспечение контрольных обмеров с участием работников департамента «возможно выборочно».

Также госаудиторы планировали провести встречные проверки у подрядчиков Департамента. Но большую часть фирм по адресам регистрации найти не удалось. Были направлены письма с просьбой о помощи в Департамент и УЗЕ. Те в ответ промолчали.

Проверили госаудиторы и соблюдение Департаментом законодательства о закупках за 2016-2018 гг.

По 23 тендерам было выявлено нарушение сроков опубликования отчета о заключенном договоре, по 18 – нарушение сроков опубликования допсоглашений к договорам, по 3 – неправомерное опубликование договоров без дополнений к ним, по 16 – факты неотклонения предложений фирм-победителей как несоответствующих требованиям закона, по 30 – факты подписания протоколов заседаний тендерного комитета лишь председателем тендерного комитета, а не всеми его членами, как того требует закон. 

Также ревизией было установлено, что Департаментом на протяжении ревизионного периода не были утверждены финансовые планы большинства коммунальных предприятий.

Так, в 2015 году из 20 действующих КП финансовые планы были утверждены лишь четырем — «ЖХ Самарского района», «Жилсервис-2»,«Реформжилье» и «Жилсервис-9».

В 2016 году из 18 действующих КП финпланы были утверждены только для шести – «ЖХ Самарского района»,«Жилсервис-2», «ЖЭП №34», «Городская коммунальная центральная аварийно-диспетчерская служба», «Жилсервис-9», «ЖХ Красногвардейского района».

В 2017 году из 19 действующих финпланы утвердили трем – «Реформжилье», «Городская коммунальная центральная аварийно-диспетчерская служба», «Жилсервис-5».

В 2018 году из 13 действующих финпланы были утверждены всего двум – «Зооконтроль» и «ЖХ Самарского района».

Также при согласовании финпланов коммунальным предприятиям не были соблюдены требования Порядка составления, утверждения и контроля выполнения финпланов предприятий коммунальной собственности от 2013 года и аналогичного Порядка от 2015 года в части не планирования увеличения чистого финансового результата и определения его на уровне более низком, чем фактически достигнутые показатели текущего года. 

Департамент,объясняя не утверждение финпланов, по сути, расписался в своей неспособности влиять на подчиненные ему КП. Предприятиям, не находящимся в стадии прекращения, согласно объяснениям главного специалиста отдела экономики Департамента Анны Введенской, регулярно направлялись письма о необходимости утверждения финпланов, но реакции не eiqrkixtiqhtkmp последовало.

buroua.com